Problem Robert erzielte mit mehreren Mitarbeitern ein zu versteuerndes Einkommen von rund 200.000 € jährlich. Ohne steuerliche Gesamtstrategie lag die laufende Steuerlast bei ca. 65.000 € p.a. und der durchschnittliche Steuersatz bei knapp 33 %. Ziel Ziel war es, die laufende Steuerbelastung im aktuellen Veranlagungsjahr signifikant zu senken, Liquidität freizusetzen und gleichzeitig eine langfristige Struktur zu schaffen, um Steuern systematisch in den Vermögensaufbau zu lenken. Lösung Durch den gezielten Einsatz eines Investitionsabzugsbetrags (IAB) in Kombination mit einer begünstigten Photovoltaikanlage (PVA) wurde das Steuerjahr nahezu vollständig optimiert. Ergänzend wurde eine mehrjährige Steuer- und Vermögensstrategie - mit Immobilien, Sonderabschreibungen und künftigen PVA-Investitionen aufgebaut. Ergebnis • Steuerlast: von ca. 65.000 € auf rund 10.000 € p.a. • Durchschnittlicher Steuersatz: von ~33 % auf ~7 % p.a. • 10-Jahres-Effekt: ca. 600.000 € Steuervorteil fließen in rund 1,3 Mio. € Vermögensaufbau

Problem Mareike erzielte regelmäßig hohe Gewinne innerhalb der Gesellschaft. Klassische Dividenden-Ausschüttungen führten auf Ebene der Einkommensteuer zu einer erheblichen Zusatzbelastung und erschwerten den privaten Vermögensaufbau.

Ziel Ziel war es, Gewinne steueroptimiert aus der GmbH zu transferieren und eine nachhaltige Vermögensstrategie außerhalb der Gesellschaft aufzubauen. Lösung Durch die Kombination aus Teileinkünfteverfahren (TEV) und einer begünstigten Investition entstand eine Steuerstruktur, die die Bildung eines Investitionsabzugsbetrags (IAB) ermöglichte. Zusätzlich wurde eine betriebliche Altersversorgung eingerichtet, deren Beiträge zu 100 % als Betriebsausgaben abzugsfähig sind. Gleichzeitig wurde sie so konzipiert, dass auch die späteren Leistungen bei Auszahlung ins Privatvermögen möglichst steueroptimiert erfolgen können. Ergebnis • Ausschüttungen/Dividenden ohne Steuerbelastung auf ESt-Ebene • Steueroptimierter Kapitaltransfer aus der GmbH • Aufbau produktiver Sachwerte außerhalb der GmbH • Nachhaltiger, steuerfinanzierter Vermögensaufbau

Problem Dr. Michael F. stand vor dem geplanten Verkauf seiner Praxis. Neben der hohen steuerlichen Belastung des Veräußerungsgewinns stellte sich die Frage, wie das Vermögen steuerlich effizient in die nächste Generation übertragen werden kann, ohne Substanzverluste durch Einkommen- oder Erbschaftsteuer. Ziel Ziel war es, den Praxisverkauf steuerlich optimal zu strukturieren und gleichzeitig eine möglichst steuerfreie Vermögensübertragung an die beiden Söhne zu ermöglichen. Lösung Im Zuge des Praxisverkaufs wurden gezielt Investitionsabzugsbeträge (IAB) eingesetzt, um den steuerpflichtigen Veräußerungsgewinn erheblich zu reduzieren. Anschließend wurde eine langfristig optimierte Unternehmens- und Vermögensstruktur geschaffen, die neben einer steuerlich effizienten Investition auch die Voraussetzungen für eine steuerlich begünstigte Vermögensübertragung auf die nächste Generation ermöglichte. Ergebnis • Erheblich reduzierte Steuerbelastung beim Praxisverkauf • Umwandlung des Verkaufserlöses in produktive Sachwerte • Nahezu steuerfreie Übertragung auf die nächste Generation • Statt ca. 55% Gesamtbesteuerung konnte die Gesamtsteuerbelastung durch die gewählte Struktur auf rund 1,5 % reduziert werden. Mit der richtigen Strategie blieb das Vermögen in der Familie.