Problem Robert erzielte mit mehreren Mitarbeitern ein zu versteuerndes Einkommen von rund 200.000 € jährlich. Ohne steuerliche Gesamtstrategie lag die laufende Steuerlast bei ca. 65.000 € und der durchschnittliche Steuersatz bei knapp 33 %. Ziel Ziel war es, die laufende Steuerbelastung im aktuellen Veranlagungsjahr signifikant zu senken, Liquidität freizusetzen und gleichzeitig eine langfristige Struktur zu schaffen, um Steuern systematisch in den Vermögensaufbau zu lenken. Lösung Durch den gezielten Einsatz eines Investitionsabzugsbetrags (IAB) in Kombination mit einer begünstigten Photovoltaikanlage (PVA) wurde das Steuerjahr nahezu vollständig optimiert. Ergänzend wurde eine mehrjährige Steuer- und Vermögensstrategie - mit Immobilien, Sonderabschreibungen und künftigen PVA-Investitionen aufgebaut. Ergebnis • Steuerlast: von ca. 65.000 € auf rund 10.000 € p.a. • Durchschnittlicher Steuersatz: von ~33 % auf ~7 % p.a. • 10-Jahres-Effekt: ca. 600.000 € Steuervorteil fließen in rund 1,3 Mio. € Vermögensaufbau

„Gewinne aus der GmbH entnehmen – ohne Steuerbelastung“

Problem Dr. Michael F. stand vor dem geplanten Verkauf seiner Praxis. Neben der hohen steuerlichen Belastung des Veräußerungsgewinns stellte sich die Frage, wie das Vermögen steuerlich effizient in die nächste Generation übertragen werden kann, ohne Substanzverluste durch Einkommen- oder Erbschaftsteuer. Ziel Ziel war es, den Praxisverkauf steuerlich optimal zu strukturieren und gleichzeitig eine möglichst steuerfreie Vermögensübertragung an die beiden Söhne zu ermöglichen. Lösung Im Zuge des Praxisverkaufs wurden gezielt Investitionsabzugsbeträge (IAB) eingesetzt, um den steuerpflichtigen Veräußerungsgewinn erheblich zu reduzieren. Anschließend wurden begünstigte Gesellschaften gegründet um die IABs aufzulösen. Diese konnten anschließend nahezu steuerfrei auf die Söhne übertragen werden. Ergebnis • Erheblich reduzierte Steuerbelastung beim Praxisverkauf • Umwandlung des Verkaufserlöses in produktive Sachwerte • Nahezu steuerfreie Übertragung auf die nächste Generation • Statt ca. 55% Gesamtbesteuerung nur noch ca. 1,5% effektive Besteuerung – mit der richtigen Strategie blieb das Vermögen in der Familie.